Casos de uso

Pedidos de compra y facturas de compra

Producto y pais que aplica AIB

Configuramos el producto con 10 kg de plástico de los cuales un 20% son reciclables y un 80% no lo son.

Creamos un pedido de compra contra un proveedor cuyo país (DE, para nuestro ejemplo) sí que aplica el IEPNR en el caso de las adquisiciones intracomunitarias de bienes. Podemos observar cómo los datos se trasladan a la línea del pedido de compra.

Como se ve en la imagen anterior en la línea del pedido de compra sale marcado el campo “Aplica IEPNR” y se realiza el cálculo del impuesto.

• Cantidad: 2
• Kilos de plástico por cada unidad de producto: 2*10 = 20
• % de PR: = 20*0,20 = 4
• % de PNR = 20*0,80 = 16
• Importe IEPNR = 16 (PNR) * 0,45 (impuesto) = 7,2€ Se recibe la mercancía y se genera el albarán. Se genera la factura de compra y se trae la línea de albarán con el proceso estándar. Se registra la factura. El sistema genera un movimiento de impuesto con toda la información proporcionada.

No se genera ningún apunte contable.

Dos o (más) productos que aplican AIB y país que aplica AIB

En este caso, el sistema genera dos movimiento de IEPNR: uno por cada línea de producto al que le aplica el IEPNR

Dos o (más) productos: uno aplica AIB y el otro no; país que si aplica AIB

En este caso, el sistema genera un único movimiento de IEPNR por aquella línea a la que sí que le aplica el IEPNR.

Abono de compra

Cuando se genera una nota de abono de compra, si el producto y el país del proveedor aplica el impuesto, los datos se trasladarán a la línea del abono. En el momento de registro se generará la línea de movimiento de IEPNR. Del mismo modo que, en el proceso de facturación, se generarán tantas líneas de movimiento de impuesto como líneas del abono apliquen el impuesto.

Se debe tener en cuenta que el movimiento del impuesto se realiza en valores absolutos, por ello, es positivo para un abono de compra.

Producto con unidad de medida de compra diferente de la base

En el caso un producto esté configurado con una unidad medida y esa unidad conlleve plástico al cálculo del impuesto configurado en el producto se le sumará el de la unidad de medida. Supongamos que se compra esa misma pintura de los ejemplos anteriores en paquetes con el plástico indicado en la siguiente imagen:

El cálculo que hará el sistema será:

• Cantidad: 2
• Kilos de plástico por cada unidad de producto: 2*10 = 20
• % de PR: = 20*0,20 = 4
• % de PNR = 20*0,80 = 16
• Kilos de plástico por cada unidad de medida: 2*10 = 20
• % de PR: = 20*0,60 = 12
• % de PNR = 20*0,40 = 8
• Importe IEPNR = 16 + 8 (PNR) * 0,45 (impuesto) = 10,8€

A partir de aquí, el sistema funcionará igual, es decir, se generará un movimiento de IEPNR por cada línea de articulo facturada que aplique el impuesto.

Circuito ventas

Pedidos y facturas de venta

Tres productos con diferentes valores de IVA

• País de cliente <> ES y “Aplica Fabricación”
• L1: Producto NO envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto NO envase y misma combinación de IVA

Generamos el pedido con las diferentes líneas.

Cuando se contabiliza la factura de venta se genera 3 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto. Por otro lado, el sistema generará dos cargos de producto: uno que unificará las líneas 1 y 3 con el mismo cruce de IVA y otro para la segunda de las líneas que tiene un cruce de IVA diferente.

Tres productos con diferentes valores de IVA (envase)

• Cliente <> ES
• L1: Producto SI envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto NO envase y misma combinación de IVA respecto a L1.

Generamos el pedido con las diferentes líneas.

Cuando se contabiliza la factura de venta se genera 3 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto. Por otro lado, el sistema generará dos cargos de producto: uno por la línea 2 y otro por la línea 3 ya que son las líneas que contienen productos que no son envases y tienen diferente combinación de IVA.

Cuatro productos con diferentes valores de IVA (envase)

• Cliente <> ES
• L1: Producto SI envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto NO envase y misma combinación de IVA respecto a L1
• L4: producto NO envase y misma combinación de IVA que L2

Generamos el pedido con las diferentes líneas.

Cuando se contabiliza la factura de venta se genera 4 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto. Por otro lado, el sistema generará dos cargos de producto: uno por la línea 2 y 4 que tienen la misma combinación de IVA y otro por la línea 3 (en este caso la línea 1 al ser un envase no genera cargo de producto).

Pedidos y facturas de venta nacionales

Cliente nacional, tres productos con diferentes valores de IVA

• Cliente = ES
• L1: Producto NO envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto NO envase y misma combinación de IVA respecto a L1

Generamos el pedido con las diferentes líneas.

Cuando se contabiliza la factura de venta se genera 3 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto.

Cliente nacional, tres productos con diferentes valores de IVA (envase)

• Cliente = ES
• L1: Producto SI envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto NO envase y misma combinación de IVA respecto a L1.

Generamos el pedido con las diferentes líneas.

Cuando se contabiliza la factura de venta se genera 3 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto. Por otro lado, el sistema generará un único cargo de producto por la primera de las líneas que es aquella que contine un producto que es un envase.

Cliente nacional, cuatro productos con diferentes valores de IVA (envase)

• Cliente = ES
• L1: Producto SI envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1 y L2
• L4: Producto NO envase y misma combinación de IVA respecto a L2.

Generamos el pedido con las diferentes líneas

Cuando se contabiliza la factura de venta se genera 4 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto.

Por otro lado, el sistema generará un único cargo de producto por la primera de las líneas que es aquella que contine un producto que es un envase.

Cliente nacional, cuatro productos con diferentes valores de IVA (envases)

• Cliente = ES
• L1: Producto SI envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto SI envase y diferente combinación de IVA respecto a L1 y L2 L4: Producto NO envase y misma combinación de IVA respecto a L2

Generamos el pedido con las diferentes líneas.

Cuando se contabiliza la factura de venta se genera 4 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto. Por otro lado, el sistema generará dos cargos de producto: uno por cada línea de tipo envase y con diferente combinación de IVA.

Abono de venta

Cuando se genera una nota de abono de venta, si el producto y el país del cliente es ES, se generará una línea de cargo de producto por cada combinación de productos con mimo IVA y se generarán tantos movimientos de IEPNR como líneas de articulo a los que le aplique el IEPNR haya en dicho abono de venta.

Cliente nacional, cuatro artículos con diferentes valores de IVA (envase)

Cuando se contabiliza el abono se generan 4 movimiento de IEPNR y un único movimiento de cargo de producto que engloba a los dos productos que son envase y que tienen la misma combinación de IVA.

Cuatro artículos con diferentes valores de IVA (envase)

• Cliente <> ES
• L1: Producto SI envase
• L2: Producto NO envase y diferente combinación de IVA respecto a L1
• L3: Producto NO envase y misma combinación de IVA respecto a L1
• L4: producto NO envase y misma combinación de IVA que L2

Cuando se contabiliza el abono de venta se genera 4 movimientos de IEPNR: uno por cada línea de articulo al que le aplica el impuesto.

Por otro lado, el sistema generará dos cargos de producto: uno por la línea 2 y 4 que tienen la misma combinación de IVA y otro por la línea 3 (en este caso la línea 1 al ser un envase no genera cargo de producto)

Producto con unidad de medida de venta diferente de la base

En el caso un producto esté configurado con una unidad medida y esa unidad conlleve plástico al cálculo del impuesto configurado en el producto se le sumará el de la unidad de medida. Supongamos que se vende esa misma pintura de los ejemplos anteriores en paquetes con el plástico indicado en la siguiente imagen:

El cálculo que hará el sistema será:

• Cantidad: 2
• Kilos de plástico por cada unidad de producto: 2*10 = 20
• % de PR: = 20*0,20 = 4
• % de PNR = 20*0,80 = 16
• Kilos de plástico por cada unidad de medida: 2*10 = 20
• % de PR: = 20*0,60 = 12
• % de PNR = 20*0,40 = 8
• Importe IEPNR = 16 + 8 (PNR) * 0,45 (impuesto) = 10,8€